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什么是高新技术企业？哪些企业可以申报高企？高企申报的流程有哪些？申报了高企又有什么好处？一文读懂高企申报。

什么是高新技术企业？

在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。

哪些领域企业可以申报高企？

1、电子信息

2、生物与新医药

3、航空航天

4、新材料

5、高技术服务

6、新能源与节能

7、资源与环境

8、先进制造与自动化

高企的认定条件

1、企业申请认定时须注册成立一年以上

2、企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。

3、对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

4、企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。

5、企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

1）近一年销售收入小于5000万元（含）的企业，比例不低于5%

2）近一年销售收入在5000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%

3）近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%

6、近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。

7、企业创新能力评价达到要求。

8、企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

高企认定有哪些好处？

1、提高企业形象、增强在同行业的竞争力

2、列入政F采购名单

3、增加企业招、投标力度

4、享受优先贷款政策

5、企业再投入固定资产时可抵扣增值税进项税

6、连续三年享受企业所得税减免10%的优惠政策

7、有利于企业上市融资

8、可享受征地、报建优惠政策

研发开发费用的归集范围

1、人员人工费用

2、直接投入费用

3、折旧费用与长期待摊费用

4、无形资产摊销费用

5、设计费用

6、装备调试与试验费用

7、委托外部研究开发费用

8、其他费用

企业创新能力评价

企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平和企业成长水平四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分须达到70分以上（不含70分）。详见下表：

1、知识产权≤30

2、科技成果转化能力≤30

3、研究开发组织管理水平≤20

4、企业成长性≤20

知识产权的评价指标

技术的先进程度（≤8）

对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用（≤8）

知识产权数量（≤8）

知识产权获得方式（≤6）

科技成果转化能力

1、技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。

2、同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。但多项成果转化为一项产品的，可计为多次转化。

科技成果转化形式包括

1、自行投资实施转化

2、向他人转让该技术成果

3、许可他人使用该科技成果

4、以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化

5、以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例

6、其他协商确定的方式

研究开发组织管理水平

评价指标：

1、制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账（6分）。

2、设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作（6分）。

3、建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台（4分）。

4、建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度（4分）

企业成长性

销售收入增长率=1/2（第二年销售收入÷第一年销售收入+第三年销售收入÷第二年销售收入）-1

销售收入=主营业务收入+其他业务收入

企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算。

高新技术企业认定流程

（一）企业申请

企业对照本办法进行自我评价。认为符合认定条件的在“高新技术企业认定管理工作网”注册登记，向认定机构提出认定申请。申请时提交下列材料：

1. 高新技术企业认定申请书；

2. 证明企业依法成立的相关注册登记证件；

3. 知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材料；

4. 企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料；

5. 企业职工和科技人员情况说明材料；

6. 经具有资质的中介机构出具的企业近三个会计年度研究开发费用和近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料；

7. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；

8. 近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表。

（二）专家评审

认定机构应在符合评审要求的专家中，随机抽取组成专家组。专家组对企业申报材料进行评审，提出评审意见。

（三）审查认定

认定机构结合专家组评审意见，对申请企业进行综合审查，提出认定意见并报领导小组办公室。认定企业由领导小组办公室在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日，无异议的，予以备案，并在“高新技术企业认定管理工作网”公告，由认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”；有异议的，由认定机构进行核实处理。

第十三条 企业获得高新技术企业资格后，应每年5月底前在“高新技术企业认定管理工作网”填报上一年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。

第十四条 对于涉密企业，按照国家有关保密工作规定，在确保涉密信息安全的前提下，按认定工作程序组织认定。

高新技术企业认定通过技巧

（一）分析企业研发活动中的4个常见问题

1.知识产权与研发活动的一致性

在申报高新技术企业过程中，存在最多的问题就是企业现有的知识产权如何与近三年研发活动建立关联关系。

大家都知道知识产权与研发活动是一致，主要反映企业在研发活动中的统一规划的管理能力。虽然是三年，但必须是近三年，所以企业必须要有系统性的研发计划安排与知识产权管理。这样才能确保知识产权与研发活动的关联度增大。如果临时抱佛脚没有规划，拿过去的三年来充数，或者是把知识产权与研发活动硬生生相关联，那只会让近三年研发活动绩效评价降低。

如果关联度低，就会导致专家给出该企业研发活动效率不高或者研发成果不明显的评判结果，更严重着会得出企业知识产权管理混乱的倾向性意见。

2. 知识产权的成果转化

研究过申报条件的人都知道，虽然要求企业的知识产权可以不在近三年，但成果转化一定要在近三年内。如果只有很多知识产权，但没有有效的成果转化，那也是不行的。所以不要忘了高新技术企业认定的宗旨，那鼓励和促进企业提升科技创新、成果转化的积极性与创造力。而有效期内（近三年）的知识产权成果转化能力，就是对这个宗旨的最好诠释，能客观地反映出该企业知识产权的含金量、实用性及产品的市场前景。

不要以为知识产权的成果转化，只是简单地说明一个企业对创新成果的市场转化能力，那就错了。而是要知道这项考核重点是什么，是企业针对现有知识产权实施科技成果转化有效管理能力的体现。

3. 研发组织管理

有些企业建立了相应的研发组织，有些企业也相对完善了管理制度，但在日常的研发项目组织管理中，仍存在许多管理粗放的问题。比如研发项目立项管理不规范，错误地以为自主研发项目是企业自己投资，只要提高研发项目的实施效率，就可以减少一些制度上的要求。还有在研发费用管理上存在的随意性行为，总以为研发费用支出可以事后一次性归集，从而让研发支出辅助账缺失。而那些并不了解企业创新创业平台建设意义的企业，甚至都从未听说过研发组织管理这回事儿的企业，还想怎样申报。

4. 研发经费归集

很多企业在进行年度汇算清缴时会发现，自己所归集的研发费用真正符合研发支出（《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号文）的规定）要求的并不多。

比如，很多企业在研发活动中所产生的委外加工费用只能按照费用总额的80%计入当期研发费用；有的企业虽然接受了委外方所提供的产品设计或系统测试服务，但因为所开具的发票内容是“技术服务费”，从而对研发费用的认定产生了不确定性；还有的企业把研发人员的工资薪金全部计入研发费用，却缺乏合理的分配依据等。

由此可见，研发经费归集问题不仅反映出企业对研发项目的管理水平，更影响到企业研发资金的真实投入状况。

（二）申报高新技术企业认定的6个策略

1. IP规划及方法

知识产权（简称“IP”）规划能有效解决企业普遍存在的知识产权与研发活动不一致问题，也是企业申报高新技术企业认定的一项最基础的工作。在IP规划中，根据企业自身的科技创新能力和现有的知识产权积累，可选择三种不同类型的知识产权战略规划:

（1）知识产权高阶战略主要是以发明专利等（Ⅰ类知识产权）为主的高质量IP体系建设。

其优点是知识产权具有较高水平且能够连续使用，这对有些因综合评分细微差距而未能申报成功的企业在第二年重新申报时不会产生根本性影响。

（2）知识产权综合战略主要是以Ⅱ类知识产权为主，以Ⅰ类知识产权为辅的综合性规划方案。其优点是能够体现企业较强的创新能力，如果当年出现申报失败第二年继续申报时，也能够发挥Ⅰ类知识产权的效用，并迅速拓展Ⅱ类知识产权的成果，从而把第二年申报工作中可能存在的知识产权不确定性因素降到最低。

（3）量能型知识产权战略，是围绕Ⅱ类知识产权获取周期短的优势，发挥自身技术研发与成果转化能力，尽可能多地将研发活动所产生的成果完成知识产权认定。这种规划方案的优点是以数量制胜，但缺点也比较明显，那就是一旦当年认定失败，第二年有可能出现知识产权“枯竭”的情况。

2.RD规划及方法

企业研发活动（简称“RD”）规划是反映一个企业研发管理能力与研发管理规范化程度的重要体现。针对当前有些企业不够重视研发活动管理的现实情况，本文提出一个“多线程研发活动规划管理方案”。

从管理层面上，健全和完善涉及企业研发活动全过程的管理制度体系；重视开展对企业中长期研发活动的规划，特别是提高和加强对研发目标管理与研发资金预算管理的规划管理能力；注重对科研项目的全生命周期管理，重点是针对企业自主立项研发的项目，规范立项程序、强化预算管理、实施目标质量考核、健全研发过程文档管理；重视在研发活动的实施过程中，对阶段性成果的知识产权认定工作，充分发挥单一研发项目的持续性技术创新能力，推动企业科技成果迭代发展。

3.PS规划及方法

高新技术产品（简称“PS”）是企业技术创新与产品研发全生命周期中的最终表现形式，在对PS规划中一定要把握“迭代规划”与“全生命周期管理”两大原则。

首先，针对企业现有的产品体系制定持续性技术研发或产品升级计划，从而确定PS产品代际发展与技术迭代的整体方案。

其次，基于单一或系列化的产品代际发展规划，还应形成针对某一个产品（或某一类产品）的全生命周期管理方案，从而比较清晰地反映出企业高新技术产品的发展脉络与管理控制重点。

4.科技成果转化规划及方法

科技成果是指通过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。制定科技成果转化规划时，首先应注意两方面问题：一是基于量能原则尽可能多地实施成果转化。一般来说，近三年科技成果转化的年平均数量以五项或以上为最好，由此可确定成果转化的目标为三年内不低于十五项。二是同一项科技成果分别在国内外转化或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只能计为一项，在申请认定评审时一定要注意这个问题。

其次，针对一些科技成果转化数量较少，但又有较为迫切的高新技术企业认定计划的企业，成果转化的前提是增加知识产权的数量。因此，企业有必要对知识产权认定的周期有一个较为清晰的了解，继而结合企业实际情况选择相应的知识产权认定类型及其获得方式。

5.研发组织管理规划及要点

首先，完善企业自主研发项目的立项管理，建立全面的研发项目预算管理体系。

其次，严格执行研发费用专账管理，准确定义费用归集科目。

第三，以科研项目和科技成果为导引，健全企业内部奖励政策、完善科研人员职业发展规划，制定创新创业管理制度，积极创造有利于研发人员创新创业的内生发展环境。

6.成长性规划及要点

一是企业应选择在合适的时间（年度）进行申报。

二是如果企业近三年的成长性指标确实过低，且没有规划空间的话，则一定要加强在知识产权、科技成果转化与研究开发组织管理部分的准备，最好能够展示企业在产学研合作、国家标准制／修订等方面的成果，尽可能争取这三个部分获得绝对的高分，从而弥补企业成长性指标评分过低的问题。

三是企业可根据《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，通过对销售收入的确认实现对企业近三年成长性的合理规划。按照高新技术企业认定的相关规定，销售收入=主营业务收入＋其他业务收入－技术转让收入－技术承包收入－接受委托科研收入。但在实际管理中，企业可对销售收入的构成自行认定。

因此，企业可通过自行认定的方式对过去三个年度的销售收入采取分解确认或合并确认，从而规划出对企业成长性指标最有利的方案。

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