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“高新技术企业”称号可以说是企业众多荣誉称号中含金量最高的称号之一了，除了企业品牌建设这些无形收获外，更加直接的是带来一系列真金白银的实惠，其中最主要的体现就是在税收优惠上。

一、税收优惠

1、由一般的25%减按15%税率征收企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

2、延长亏损结转年限

根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转的年限通知》（财税〔2018〕76号）第一条规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年度由5年延长至10年。

3、固定资产加速折旧

《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。

【优惠力度非常大的政策，但目前暂未见到此政策的延续。】

4、先进制造业企业增值税加计抵减政策

自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。

二、银行融资优惠

很多银行都有专门针对高新技术企业的优惠利率贷款产品，有些是银行端直接给予低利率贷款产品，有些是通过财政贴息的方式间接给到企业。这类产品的前提条件都是要求企业属于高新技术企业。

附：高企申报中21个常见的知识产权相关问题~

一、企业的知识产权是购买取得的，申报高企时需要提供什么?

答：提供国家知识产权局出具的手续合格通知书或专利登记副本，时间需要在申报之前，不能在申报当年办理手续。

二、企业目前有10件实用新型证书，但近一年只有5件缴纳年费了，还能用吗?

答：实用新型专利没有缴纳年费是不能用的，需要补缴滞纳金。

三、企业只有十几个人，可以申报高企吗?

答：可以。企业人数不影响企业申报高企。但是申报高企有一个硬性条件是企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占当年企业职工总数的比例不低于10%。

四、知识产权归属公司员工个人的，是否可用来申报国高?

答：不可以。知识产权所有权人，必须是企业自身。有些企业专利等知识产权的所有权人是发明人、工程师或者企业法人等，这种情况必须要把专利转让或授权给企业本身才有效。

五、如何证明公司的职员是科技人员?

答：企业的科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用的人员。要以签订合同的工作岗位来进行证明的。

六、失败的研发活动是否可以进行归集?

答：只要是研发活动，不管是否成功，都可以进行归集。

七、我们的软著证书在上次申报高企时已经用过了，下次申报高企还能用吗?

答：不可以的，《高新技术企业认定管理工作指引》中规定，软著属于二类知识产权，只能用一次，下次申报需要重新申请相关知识产权证书。

八、研发费用专项审计报告与所得税纳税申报表中的研发费用有差异怎么办?

答：研发费用差异比较小的，需要写情况说明，并将此说明书放在研发费用专项审计报告的后面附上。

九、科技人员占比不够怎么处理?

答：挑兼职或质检人员。

十、企业没有产学研协议怎么办?

答：产学研协议在高企申报过程中会占2-3分，建议企业都准备上，与高校科研院所院所共建研发中心的文件、共同申报项目协议等合作文件。产学研的落款时间需在申报的前三年期间。

十一、外观专利可以算分数吗?

答：国高认定中自主知识产权分值30分，数量权重是8分，外观专利在数量和获得方式评分中可以算分，但是技术的先进程度和对高新产品发挥核心支持作用没有加分。

十二、专利没有缴费能用于高新技术企业认定么?

答：实用新型专利没有缴纳年费是不能用的，需要补缴滞纳金。

十三、在申请中的知识产权可以用来申报高新吗?

答：高企认定中对知识产权主要统计的是已获得授权或取得知证书的知识产权，以认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。

处于这六个阶段中的知识产权不计入评分:

•提交申请文件

•获得受理通知书

•初步审查通过(保密审查)

•公示阶段(知识产权申请公告)

•实审通过

•授权阶段处于这四个阶段中的知识产权可计入评分:

•专利缴费

•领取证书

•定期缴纳年费(20年保护期内)

•专利失效(转为公有)

十四、国外申请的专利可以用吗?

答：高企认定只判定在中国境内授权，且在有效保护期内的知识产权。PCT国际申请不被纳入知识产权数量统计。如果企业有这类知识产权，建议您作为其他证明资料附上，增强申请材料的证明力度。

十五、对于没有足够的发明专利资本，同时又想申报高企的企业在购买专利时需要注意哪里问题?

答：购买和自主申请是获得专利授权的最主要的方式。

企业在购买专利时需要注意:

•该专利有效，并且具备一定较高的技术的先进程度，最好不是外观专利;

•该专利能与科研立项挂钩，属于某科研立项的研究成果;

•该专利能够在实际产品中体现出来，并且该产品具有较高比例的销售额。

十六、知识产权中的|类和Ⅱ类知识产权是怎么区分?

答：发明专利(含国防专利)、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按1类评价;实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等(不含商标)按Ⅱ类评价。

十七、以往用于申报过国家高新技术企业，但未通过，在今年申报高新认定中还能继续使用吗?

答：可以继续使用。

十八、企业名称变更之后是否需要变更知识产权中的企业名称?

答：需要到知识产权局做名称变更的备案，同时申报材料中附上变更通知书

十九、我们2020年的所得税纳税申报表费用中的研发费用是有数据的，但是19年却没有，怎么办?

答：纳税申报表中的研发费用每年都是必须要有的，没有的话要去税务机关找专官员进行调整的。

二十、我们现在有20件实用新型专利，今年申报高企都要用吗?

答：不需要，可以挑出来10件和这次申报的研发项目相关的来用。余下的可以下次申报高企时再用。

二十一、们公司做的是传统的蓄电池，并不是一些高技术产品，但是我们有研发的专利，财务状况也很好，能申报高新技术企业吗？

答：只要是国内注册的企业，拥有(自己申请或购买)知识产权、财务增长也不错，研究开发也达到了一定的水平，这个是可以申报高新技术企业的。没有规定一定是要有很高科技的产品企业才能申报高企的。

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